我外账处理中6月入了一笔固定资产（已经有发票），但在10月认证进项发票时发现这张发票不能认证让对方作废重开了，我想在12月去认证，那12月我的账务怎样处理，发票怎样处理

同舟之情 追问

2017-12-18 11:18

借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 
这笔账在6月已经做了

邹老师 解答

2017-12-18 11:19

你好，红冲了需要冲销这个分录，然后根据重新开具的发票做上述分录

同舟之情 追问

2017-12-18 11:20

现在对方重开那我的发票联要退回对方，12月重开了一份， 
固定资产也在7月计提折旧了

邹老师 解答

2017-12-18 11:21

你好，根据重开的发票做固定资产分录，之前计提的折旧不需要调整

同舟之情 追问

2017-12-18 11:21

那计提的固定资产怎么办？

邹老师 解答

2017-12-18 11:22

你好，已经计提的折旧不需要调整的，是之前你发票没有按规定取得，固定资产是从入账的次月计提折旧的

同舟之情 追问

2017-12-18 11:29

老师的意思是冲了上笔？

邹老师 解答

2017-12-18 11:30

你好，冲销之前计入固定资产的分录

同舟之情 追问

2017-12-18 11:34

已经包含在这一笔里了。。

邹老师 解答

2017-12-18 11:34

你好，之前计提折旧的分录是不需要调整的

同舟之情 追问

2017-12-18 11:36

老师我还是有些不明白。。。

邹老师 解答

2017-12-18 11:36

你好，只是需要冲销被冲红固定资产的入账分录，计提折旧的不受这个影响

同舟之情 追问

2017-12-18 11:40

就是把7月份那张做一张同样的红字分录，然后再做一份同样的蓝字分录就行了？

邹老师 解答

2017-12-18 11:40

你好，是的，就是这个意思