这个计提城建税的分录 还有计提金额是多少

晴朗☀️ 追问

2017-12-18 10:46

请问计提金额是多少？按多少金额计提？

邹老师 解答

2017-12-18 10:48

你好，按849.54计提，城建税=增值税*7%或5%

晴朗☀️ 追问

2017-12-18 10:55

计提 教育费附加 地方附加税。贷方：其他应缴款--教育费 还是用应交税金--教育费及附加？ 3% 吗？ 地方教育附加一般用2还是1？

邹老师 解答

2017-12-18 10:56

你好，计入应交税费核算 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2%

晴朗☀️ 追问

2017-12-18 11:05

求那张增值税发票的结转和缴纳的分录，谢谢

邹老师 解答

2017-12-18 11:07

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款

晴朗☀️ 追问

2017-12-18 11:10

增值税是销项税吗？

邹老师 解答

2017-12-18 11:10

你好，小规模没有销项税额三级明细，只有 应交税费-应交增值税二级科目的