老师，职工薪酬如在汇算清缴前没发放完怎么处理，其中还有一部分是研发人员的工资

小雅 追问

2023-05-18 16:16

费用化的，职工薪酬那张表填好了，现在填写研发费用加计扣除这张表

郭老师 解答

2023-05-18 16:16

需要纳税调增的，不允许加计扣除

郭老师 解答

2023-05-18 16:16

这个不允许加计扣除，而且在职工薪酬明细表里需要纳税调增。

小雅 追问

2023-05-18 16:18

职工薪酬明细表里已经把未发的部分纳税调增了，A107012表“直接从事研发活动人员工资薪金”那行把未发的这部分金额减出来就行了吧

郭老师 解答

2023-05-18 16:19

你好是的，是这么做的

小雅 追问

2023-05-18 16:43

为什么我这张表里面框出来的部分都是灰色的呀？我预缴时没有享受研发费用加计扣除，就等着汇算清缴时再填写的

郭老师 解答

2023-05-18 16:45

你好，你选择了这个表格吗？

小雅 追问

2023-05-18 16:47

选了呀，电子税务局里面有这张表呀  就是打开上面是灰色的

郭老师 解答

2023-05-18 16:49

填写不了，你填写上面的大类就行。

小雅 追问

2023-05-18 17:20

老师再问下小微企业不超过100万的部分，实际税负是2.5还是5%呀？

郭老师 解答

2023-05-18 17:23

你好去年是2.5%的，今年是5%。

小雅 追问

2023-05-18 17:24

那我现在做的是22年的汇算清缴应该是多少呀

郭老师 解答

2023-05-18 17:28

你好，2.5%的，还是按照去年的。

小雅 追问

2023-05-18 17:42

减免所得税优惠明细表A107040中第一行符合小微企业减免的金额为啥填不上呢，但我基础信息里面选的是是小微企业呀

郭老师 解答

2023-05-18 17:43

你好，这里表格是自动出来的，你看一下你是盈利的。

郭老师 解答

2023-05-18 17:43

如果它不自动出来的话，你再重新保存一下主表。

郭老师 解答

2023-05-18 17:43

然后再去打开107040这个表格。

小雅 追问

2023-05-18 17:46

什么意思呀  我这应纳税所得额是8万多  不是负数呀

郭老师 解答

2023-05-18 17:50

你好，就是这个表格是自动出来的，它不自动出来就是系统的问题啊。

小雅 追问

2023-05-18 17:52

有这张表格 就是第一行数填不上  我填了数回车键一按就提示我不是小微企业

郭老师 解答

2023-05-18 17:53

人数300人以内，资产五千万以内，利润在300万以内，符合这个要求吗？

小雅 追问

2023-05-18 17:54

符合呀  填了基础信息后自带小微企业啊

郭老师 解答

2023-05-18 17:59

你看下，你填写了研发减免15%的吗？