老师您好，请问这个案例如何填写申报表呢

Cherish???? 追问

2023-05-18 15:12

老师您好，填写一般纳税人增值税申报表

bamboo老师 解答

2023-05-18 15:19

6000的要计算税金
附表一 未开具发票栏次 简易计税栏次 不含税金额6000/1.03=5825.24  税额6000/1.03*0.03=174.76

Cherish???? 追问

2023-05-18 15:20

没看懂老师，不是206000要申报吗

Cherish???? 追问

2023-05-18 15:24

图片中没有出现6000这个数呀

bamboo老师 解答

2023-05-18 15:26

不是保险公司给了赔款6000么？

自然灾害的进项税额不需要进项税转出

Cherish???? 追问

2023-05-18 15:28

厂房的转让收入206000怎么申报

bamboo老师 解答

2023-05-18 15:30

实在抱歉  对不起 我没看到注意是转让收入206000   只看到了保险公司
那合计的收入应该是206000+6000=212000
附表一 未开具发票栏次 简易计税栏次 不含税金额212000/1.03=205825.242718     税额212000/1.03*0.03=6174.75728155

Cherish???? 追问

2023-05-18 15:36

老师您好税率为什么是3%，不应该是2009年以前自制的固定资产按3%减按2%吗？

bamboo老师 解答

2023-05-18 15:41

这个是不动产 不动产不是2009年以前自制的固定资产哈  

Cherish???? 追问

2023-05-18 15:43

那是按5%的税率吗？请问老师这个业务怎么做会计分录，怎么申报增值税呢？还有，老师，报销是6万不是6千

bamboo老师 解答

2023-05-18 15:48

对对对  我就记得不动产 忘记了征收率了  手机看图片不方便 我眼瞎了
(206000+60000)/(1+0.05)*0.05=12666.67

Cherish???? 追问

2023-05-18 16:22

老师您好，为什么税率是5%呢

bamboo老师 解答

2023-05-18 16:24

一般纳税人转让其取得的不动产,按照以下规定缴纳增值税:
一、一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。
二、一般纳税人转让其2016年4月30日前自建的不动产,可以选择适用简易计税方法计税,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。
三、一般纳税人转让其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产,选择适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。
纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。
四、一般纳税人转让其2016年4月30日前自建的不动产,选择适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。
五、一般纳税人转让其2016年5月1日后取得(不含自建)的不动产,适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。

Cherish???? 追问

2023-05-18 16:33

小规模纳税人销售固定资产，不动产，一般纳税人销售固定资产，不动产，这四种情况分别适用的税率是多少呢

bamboo老师 解答

2023-05-18 16:39

小规模纳税人销售动产 3%  不动产 5%

一般纳税人销售动产13%或者3%   不动产5%或者9%

Cherish???? 追问

2023-05-19 10:03

请问老师分别是在什么情形下选择这些税率呢

bamboo老师 解答

2023-05-19 10:27

小规模纳税人正常就是销售动产 3%  不动产 5%
一般纳税人简易计税 3%  5%
一般计税13% 9%

Cherish???? 追问

2023-05-19 10:30

老师您好，这里的固定资产指的是动产对吧

Cherish???? 追问

2023-05-19 10:32

请问老师他这里为什么是简易计税呢？3%的简易计税不是一般纳税人销售动产使用的税率吗

bamboo老师 解答

2023-05-19 10:34

是的 截图上的是指的动产

Cherish???? 追问

2023-05-19 10:46

老师你好，此案例中应交税费是按照3%的税率计算的，请问为什么是按照3% 的税率呢

bamboo老师 解答

2023-05-19 10:46

这题增值税用错了 不动产应该用5%的
厂房就是不动产