老师好 就是这个人是5月份来的当月不买社保 月底计提的应发工资就是3500 但是下个月的个人承担的社保要在这个月月底计提对吧

优雅的柚子 追问

2023-05-18 14:14

计提好6月份缴纳啊  下个月月底才计提那在6月初已经发放了  还有什么意义呢？  月底计提的工资=当月工资+下个月个人承担的社保啊？是这样吗

家权老师 解答

2023-05-18 14:19

按你的思路做也没错哈。

优雅的柚子 追问

2023-05-18 14:21

谢谢老师，这个新来的员工 您看我这用下面那个方法可以吗

家权老师 解答

2023-05-18 14:22

嗯嗯，可以的，就那样做

优雅的柚子 追问

2023-05-18 14:24

假如员工除掉社保实发是3500  按下个月这样做也可以吧？

家权老师 解答

2023-05-18 14:26

1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时                
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款