老师，我们4月份收到2022年所得税汇算清缴退费2000块钱，做账借银行存款2000贷利润分配-未分配利润2000，请问老师，我做了这笔账之后在4月的损益结转这张凭证里面会出现利润分配-未分配利润这个科目吗？

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-18 11:11

老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目。所以做账借银行存款2000贷利润分配-未分配利润2000

meizi老师 解答

2023-05-18 11:14

你好；  借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税； 借应交税费-应交企业所得税贷利润分配-未分配利润     

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-18 11:15

我们主管说不用过应交税费-企业所得税这个科目了，因为我去年计提和缴纳的时候做过这样一笔分录。

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-18 11:17

原本我做的分录也是老师说的这样，后来主管叫我改了

meizi老师 解答

2023-05-18 11:19

你好； 好吧； 那你按照你税务局来 处理； 我们这边 要求走这个科目  

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-18 11:24

老师，我们是云南省税务局，那我是不是只能按照主管说的做。

meizi老师 解答

2023-05-18 11:26

 是的；按照你税务局做   

学堂用户_ph767501 追问

2023-05-18 11:30

我也不知道我们主管说的对不对，她是一个50多岁的老会计。老师，关于每个省份的汇算清缴退费会计处理的规定在哪里可以查到？

meizi老师 解答

2023-05-18 11:32

你好；    按税务局做的就行了。 估计他们内部 有什么要求