请问老师，小规模装修公司 材料款或者人工费已付，下个月才能收到发票。付款时，和收到发票时怎么做账？

欣晴 追问

2023-05-17 10:52

那如果付出的是人工费，比如说是电工工费，这个要记哪个科目？

宋生老师 解答

2023-05-17 10:55

 你好，这个记录工程施工合同成本，人工费。

欣晴 追问

2023-05-17 11:11

付款时    借：预付账款    贷：银行存款
收到发票时   借：工程施工-合同成本-人工费   贷：预付账款
是这样吗？
那付出的材料款，是不是也可以记到工程施工-合同成本里

宋生老师 解答

2023-05-17 11:16

你好是的，也是一样的。

欣晴 追问

2023-05-17 11:25

那这个预付账款，可不可以用应付账款替代，我记得不是说不要同时出现预付和应付吗

宋生老师 解答

2023-05-17 11:25

你好，如果你材料没有入库，可以直接做到合同成本。

欣晴 追问

2023-05-17 14:50

预付账款，可不可以用应付账款替代？

宋生老师 解答

2023-05-17 14:54

 你好，可以的，可以这样用。

欣晴 追问

2023-05-17 14:57

那如果是先收到发票，下个月才付款，这样在收发票和付款时，怎么做账？小规模装修公司

宋生老师 解答

2023-05-17 15:03

你好，你可以先计入长期待摊费用，然后贷方计入到应付账款，下个月支付。

欣晴 追问

2023-05-17 15:42

长期待摊费用这个没明白，为什么要计入这里，那要多久给摊完呢

宋生老师 解答

2023-05-17 15:47

你好，你是做装修啊，装修就是长期待摊费用是正常的。如果给别人装修，那么这个就记录到。工程施工合同成本，材料费，人工费

欣晴 追问

2023-05-17 16:15

是，我公司的主营业务就是做装修，给别人做装修。家装或工装。那这个工程施工合同成本，就相当于主营业务成本吗？可以用主营业务成本替换吗？

宋生老师 解答

2023-05-17 16:18

 您好是的，这个就相当于主营业务成本，你可以用这个。

欣晴 追问

2023-05-17 16:21

付款时    借：应付账款    贷：银行存款
收到发票时   借：主营业务成本   贷：应付账款
这样是不是正确？

宋生老师 解答

2023-05-17 16:23

 你好，是的，可以这样子做。