发票已开完，款项没付完。怎么做账

小火柴 追问

2017-12-16 16:50

是工程款，付了一部分，预留一部分质保金未付，发票是在税局全额代开的。分录写：借主营业务收入-发票金额  贷：银行存款-发票金额      借：主营业务收入-预留质保金     贷：应收账款   这样可以吗？

袁老师 解答

2017-12-16 16:57

可以

小火柴 追问

2017-12-16 17:12

代开的发票交的增值税和附加税做成代公司交的，个人所得税做到成本里面，是这样吗？

袁老师 解答

2017-12-16 17:15

是的啊