老师，您好，有一个公司，现在要做2022年审记报告，但以前会计做错了2021年的报表，货币资金的现金填多了5千元，比如实际货资资金现金是500元，明细账上也是500元，可笑的是审计报告也跟着做错，这多出来的5千元现金现在怎样做分录冲减？

焕然 追问

2023-05-17 09:28

我也不知道，可能是以前文员提供错误吧， 请的会计是兼职的，货币资金多了5000现金，应付账款也多了5000，现在我能直接做一笔份录冲平吗， 借：应付账款-5000，贷，库存现金-5000

朴老师 解答

2023-05-17 09:29

同学你好
那你应付账款冲减哪个呢

焕然 追问

2023-05-17 10:08

冲减现金，可以吗

朴老师 解答

2023-05-17 10:18

同学你好
应付账款二级科目呢

焕然 追问

2023-05-17 16:10

以前做的账很乱，没有地级科目

焕然 追问

2023-05-17 16:22

本来2021年12月末没做错数，是前会计在做2022年1月账时把年初数填错，2022年1月的数没有错的，现在能直接补做一笔分录冲减吗，借：现金-5000，贷应付账款-5000，行得通吗

朴老师 解答

2023-05-17 16:57

同学你好
这个可以的