还有固定资产进项税不能超过原值的多少有比例吗？

仰望星空 追问

2017-12-16 14:33

不动产有没有抵扣比例？比如总的抵扣额不能大于原值多少？

邹老师 解答

2017-12-16 14:34

你好，不动产第一年抵扣税额的60%，第二年抵扣40%
抵扣额就是发票上的税额，一般是原值*17%计算的

仰望星空 追问

2017-12-16 14:41

我单位是新建的一个公司，之前给施工方陆续预付了一些工程款，现在年底了，发票均未开来，请问老师：作到预付账款合适吗？

邹老师 解答

2017-12-16 14:46

你好，没有开具发票，而付款了，只能是挂账预付账款科目的

仰望星空 追问

2017-12-16 14:49

有没有年底了，要求将已付款全部索回发票入账的说法？

邹老师 解答

2017-12-16 14:51

你好，没有这个规定的，因为不是所有发票都可以在年底之前就可以全部取得的

仰望星空 追问

2017-12-16 16:16

已经认证但按税法规定不能抵扣的进项税怎么核作账？

邹老师 解答

2017-12-16 19:21

借：固定资产等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款