老师你好，问下我们老板经常把钱从对公账转到她私人账上，然后平常又把钱从她私人账上转到公司账上，我平时是这样处理的，对公转钱到她私人账上，借：其他应付款-老板，她个人转钱到对公账上，贷：其他应收款-老板，不是说收支两条线吗，请问下这样处理行不行，还是怎样处理比较好，谢谢帮我解答。

你好 追问

2017-12-16 10:53

那记反了，是不是要重新调整下

方亮老师 解答

2017-12-16 10:57

需要重新调整一下。

你好 追问

2017-12-16 11:02

@亮老师:还有我个人认为，既然是公司收到老板个人钱，贷：其他应收款，因为是收到钱，然后公司付款给老板个人，借：其他应付款吧，还是有点想不明白

方亮老师 解答

2017-12-16 11:09

收到老板个人的款项，这笔款项单位需要归还，属于负债，应该计入其他应付款科目。公司付款给老板，这笔款项单位需要收回，属于资产，所以计入其他应收款科目。

你好 追问

2017-12-16 11:39

@亮老师:那如果我们公司付厂房前期钢材款，借：其他应付款，贷：银行存款，因为没有收到对方发票，前期建厂公司没有建账，这样处理可以吗

方亮老师 解答

2017-12-16 11:45

其他应付款应该换成预付账款科目。

你好 追问

2017-12-16 11:46

@亮老师:那这个是属于前期的款项，改成预付账款可以是吗

方亮老师 解答

2017-12-16 11:53

可以改的，没有问题。

你好 追问

2017-12-16 13:12

@亮老师:老师你好，因为平繁这样来来去去的，可不可以只设置一个科目来处理啊

方亮老师 解答

2017-12-16 13:13

可以设置一个科目的，其他应付款和其他应收款可以使用一个科目，应付账款和预付账款可以使用一个科目。

你好 追问

2017-12-16 13:25

@亮老师:因为我们付出一笔款给材料商，他们没有开票我们，那么账务处理,借：应付账款，贷：银行存款，等到了发票，就反过来做是吧

方亮老师 解答

2017-12-16 13:27

收到发票后编制如下分录：
借：原材料
贷：应付账款