项目10月份都做完了，普票开给业主，工程款也收到了，到现在没有成本票，我怎么做账呢

暗黑 追问

2017-12-15 18:40

会计分录如何写？谢谢老师

淑女老师 解答

2017-12-15 18:51

你好，发生时借：工程施工-材料，人工，机械使用费，其他等。 
结转时借：主营业务成本 贷：工程施工

暗黑 追问

2017-12-15 18:55

没有体现暂估，这个分录应该是实际收到成本票的分录

淑女老师 解答

2017-12-15 18:59

你好，你们都完工过了，这些费用都发生过了，只是发票没来。暂估指实际发生了尚未取得发票的，才要暂估入账

暗黑 追问

2017-12-15 19:02

暂估的分录怎么写，等票来了怎么做调整

暗黑 追问

2017-12-15 19:10

是不是应付账款-暂估，实际到票做红字冲减

淑女老师 解答

2017-12-15 19:23

比如收到材料没有发票借：工程施工-材料  贷：应付账款 。摘要里写暂估 
发票到了借：工程施工-材料  贷：应付账款 。金额用负数表示，然后再按照发票金额做一遍