小规模每个月底需要做哪些工作 哪些结转？

蕊 追问

2017-12-15 14:27

销项税金我是在销售货物的时候直接就算出来的，到月的我需要计提所得税费用吗？还是到一个季度算一些所得税费用？

邹老师 解答

2017-12-15 14:28

你好，一个季度根据利润情况计提所得税

蕊 追问

2017-12-15 14:59

所得税咋算？？？哎哎我现在一下子全忘了  谢谢老师

邹老师 解答

2017-12-15 15:00

你好，是利润总额的25%

蕊 追问

2017-12-15 15:07

超过9万后 利润总额*0.25？这个是交的企业所得税吗？

邹老师 解答

2017-12-15 15:08

你好，与收入没有关系，就是按利润总额的25%

蕊 追问

2017-12-15 15:10

所得税必须要算的吗？？？不超过9万是不是不用缴纳？

邹老师 解答

2017-12-15 15:11

你好，有利润就需要计算，没有就不需要计提的，与收入没有关系的

蕊 追问

2017-12-15 15:13

所得税费用是每季度缴纳的企业所得税吗？

邹老师 解答

2017-12-15 15:13

你好，是每个季度计提的所得税费用金额

蕊 追问

2017-12-15 15:15

？？？？ 
？？？？？？？

邹老师 解答

2017-12-15 15:16

计提 借；所得税费用  贷；应交税费 
实际缴纳是通过应交税费核算，而不是所得税费用

蕊 追问

2017-12-15 15:19

如果季度小规模 没有超过9万  是不是就不用算所得税费用了？

邹老师 解答

2017-12-15 15:20

你好，不是的，利润总额是正数就需要计提所得税，利润总额是负数就不需要计提 
所得税与收入金额没有必然关系的

蕊 追问

2017-12-15 15:23

所得税费用体现的不是企业所得税吗？

邹老师 解答

2017-12-15 15:24

你好，是计提的，而不是实际缴纳的 
可能计提了但没有实际缴纳

蕊 追问

2017-12-15 15:33

如果没有超过9万 不用缴纳  那分录是什么？

邹老师 解答

2017-12-15 15:33

增值税分录 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入    
所得税不需要缴纳是不用计提的