报废车辆有收入按多少税点交税？

左右逢源 追问

2017-12-15 13:31

老师用申报吗？如果申报在哪个国税还是地税？

邹刚得老师 解答

2017-12-15 13:33

你好，需要申报，在国税申报增值税，然后在地税申报附加税

左右逢源 追问

2017-12-15 13:38

老师具体收入的具体分录？以前报废车辆税金对不上和国税报表税金对不上......

邹刚得老师 解答

2017-12-15 13:38

借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产 
借；银行存款   贷；固定资产清理  应交税费  
借；营业外收支  贷；固定资产清理

左右逢源 追问

2017-12-15 13:42

老师之前的报废车辆是补缴的税金，做账的税金比国税报表的税金正好多出车辆收入的税金，是借贷方不对吗

邹刚得老师 解答

2017-12-15 13:43

你好，不是的，是因为报废车辆不是计入收入，而是固定资产清理科目

左右逢源 追问

2017-12-15 13:46

国税申报增值税和收入一起申报时，税金是在一起，做账销项税分录怎么做

邹刚得老师 解答

2017-12-15 13:47

借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 
借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费  
借；营业外收支 贷；固定资产清理 
固定资产处置分录是这样处理 
正常 的销售做销售分录 借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

左右逢源 追问

2017-12-15 13:52

老师我的意思是说申报时应交的增值税和车辆报废申报缴的税金都加一起了，我做分录应该分开做还是.....

邹刚得老师 解答

2017-12-15 13:53

你好，可以分别做对应的分录