老师，我有道题问你我感觉答案是错了就是最后面的那个分录递延所得税负债等于170.83，8000减去183.33，这个183.33应该不是税法的计税基础来算出来的，应该是原来账面价的折旧金额，你这个170.83应当是账面价，8500与计税基础7633.33之差，然后减去上面的递延所得税负债45.84然后得出170.83后面的是我自己的想法，得出也是这个答案，但是我感觉这个参考答案这么写不太对，我也不知道对不对

负债用小纳大扣，账面价值大于计税基础，确认递延所得税什么？是确认递延所得税资产，还是递延所得税负债？

答： 负债用小纳大扣，账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债。 资产的账面价值大，计税基础小的话，这个资产以后还可以纳税，所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反，所以确认递延所得税资产

之前老师有说过“资产账面价值大于计税基础、负债账面价值小于计税基础，这两种情况用递延所得税负债，反之是递延所得税资产”但上面那题我不懂。题目为什么是递延所得税负债 不是递延所得税资产呢

答： 因为这个是负债呀，要看具体数据才行

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，所得税的内容，比如说第一年确认递延所得税资产，第二年会计计税基础大于税法计税基础，就会产生递延所得税负债，这时候是递延所得税资产转回吗？

答： 这时是递延所得税负债，需要多交税处理。