计提和交纳税金分录怎么写?在什么情况下才要计提税金呢?

小巧玲珑 追问

2017-12-15 11:03

开发票时,是要交纳税金吗?分录怎么写?

宋生老师 解答

2017-12-15 11:04

您好！是要缴纳。
借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

小巧玲珑 追问

2017-12-15 11:08

应交税费是负债,税金及附加是损益是吗?

宋生老师 解答

2017-12-15 11:09

您好！是的。是这样分类的

小巧玲珑 追问

2017-12-15 11:13

老师我不明白为什么要做计提这一步?我开出去的票都有项抵扣,没有实际再交纳税纳也要计提吗?

宋生老师 解答

2017-12-15 11:15

您好！你如果都抵扣完了，不用交就不用计提啊

小巧玲珑 追问

2017-12-15 11:20

那在外地工程预交的完税证回来怎么做分录?

宋生老师 解答

2017-12-15 11:22

借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

小巧玲珑 追问

2017-12-15 11:32

在预交票入帐的同时做各种税的交纳与计提吗?

宋生老师 解答

2017-12-15 11:39

你好！是的，其实就是计提一次缴纳一次

小巧玲珑 追问

2017-12-15 11:50

我的理解:预交(在外地交现金)开票(在银行帐上扣)只要实际交纳税款就要先计提,后交纳..抵扣的,是没实际交纳就不用计提(开票时只做收入计帐而不再做计提).我这样理解对吗?谢谢

宋生老师 解答

2017-12-15 11:53

你好！是的。就是按实际缴纳的进行预提，然后缴纳

小巧玲珑 追问

2017-12-15 11:58

计提时:借方是费用,贷方是负债.     交纳时:借方是负债,贷方是资产(现金,银行存款)是不是这样的?

宋生老师 解答

2017-12-15 12:00

计提时:借方是费用,贷方是负债. 交纳时:借方是负债,贷方是资产(现金,银行存款)是不是这样的?
这个没明白，你是计提什么

小巧玲珑 追问

2017-12-15 12:13

计提的是税金呀!是不是我理解错了?

宋生老师 解答

2017-12-15 13:38

您好！这个借方不叫费用，应该是叫损益

小巧玲珑 追问

2017-12-15 15:33

哦,是的,是损益.我还是没明白为什么要做计提?该交税交税就行了,还做这步计提干啥呢?

宋生老师 解答

2017-12-15 15:35

你好！如果不计提，资产负债表就不平了。

小巧玲珑 追问

2017-12-15 15:42

怎么看出资产负债表平不平?我就是没弄明白它们之间的关系.

宋生老师 解答

2017-12-15 15:48

你好！你只有支付，比如你支付所得税，借应交税费-应交所得税 贷银行存款，你如果不计提，你的应交税费-应交所得税就成了负数了

小巧玲珑 追问

2017-12-15 17:14

我查了一下今年的资产负债表应交税金,的确是负的,年初-6W期末-4W,现在应该怎么办呢?

宋生老师 解答

2017-12-15 17:16

你好！你这个不一样，你找个估计是因为进项税额导致的。

小巧玲珑 追问

2017-12-15 17:20

进项税额在借方是19W,销项税额在贷方是25W

宋生老师 解答

2017-12-15 17:22

你好1这样的话，应该贷方是正数才对啊。