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淑女老师

职称： 中级会计师

2017-12-15 10:35

你好，填金额/(1+3%)*3%

向阳花 追问

2017-12-15 10:42

老师您好，我问的是 本期抵扣进项税结构明细表中的金额栏怎么填?金额栏内是含税还是不含税的，不是税额栏

淑女老师 解答

2017-12-15 10:44

你好，是不含税金额，，，，

向阳花 追问

2017-12-15 10:44

@张淑丽老师:非常感谢

淑女老师 解答

2017-12-15 10:45

@gej*989:你好，不客气的了，，，，，，

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相关问题讨论
你好，需要取得通行费电子发票，进项税额才可以抵扣 取得 定额发票无法抵扣增值税，只能计入费用抵扣企业所得税的
2020-04-24 12:20:16
你好，填金额/(1+3%)*3%
2017-12-15 10:35:24
《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)规定：“自2018年1月1日起，纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照以下规定抵扣进项税额： 　　纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。 　　2018年1月1日至6月30日，纳税人支付的高速公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票(不含财政票据，下同)上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 　　高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3% 　　2018年1月1日至12月31日，纳税人支付的一级、二级公路通行费，如暂未能取得收费公路通行费增值税电子普通发票，可凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣进项税额： 　　一级、二级公路通行费可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%” 　十一、通行费电子发票可以抵扣吗？ 　　增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后，应当自开具之日起360日内登录本省(区、市)增值税发票选择确认平台,查询、选择用于申报抵扣的通行费电子发票信息。 　　按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人，可以持税控设备前往主管国税机关办税服务厅，由税务机关工作人员通过增值税发票选择确认平台(税务局端)为其办理通行费电子发票选择确认。 　　十二、通行费电子发票确认的进项税额在申报时如何填列？ 　　增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额，在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。
2019-09-25 17:33:47
可以抵扣的，公式是正确的
2017-03-29 12:49:21
你好！可以的呀！ 《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕86号) 财税〔2017〕90号关于高速公路通行费进项税抵扣问题的规定
2018-02-25 14:02:48
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