老师，2022年有一部分应该计入研究费用的工资，记错了其他科目（开发支出），2023年3月从开发支出全部结转至研究费用，对不对？还需要其他调整吗？

Mary 追问

2023-05-11 15:40

是费用化支出，我2023年3月直接全部结转至管理费用下的二级科目（研究费用）了，但是这样能体现有一部分的费用是属于2022年的吗？

玲老师 解答

2023-05-11 15:46

体现不出来22年的这只能体现出来23年的或者是总的累计数。

Mary 追问

2023-05-11 15:47

如果我想在2022年体现这一部分的费用，该怎么调呢？

玲老师 解答

2023-05-11 15:56

你好，影响损益的，用以前年度损益调整调整一下就行了。

玲老师 解答

2023-05-11 15:56

借以前年度损益调整，贷研发支出费用化支出。

Mary 追问

2023-05-11 16:02

老师，我今年3月直接全部结转的，借：研发支出——费用化    贷：管理费用——研究费用，现在3月份已经结账了，4月份的帐是不是再做一笔：借：管理费用——研究费用 （归属2022年的费用）  贷：利润分配——未分配利润（归属2022年的费用），把2022年的费用调一下不？我们是小企业会计准则

玲老师 解答

2023-05-11 16:04

是的，这样处理就是对的是的。

Mary 追问

2023-05-11 16:07

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2023-05-11 16:15

 你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！

Mary 追问

2023-05-11 16:20

不好意思，老师。我上面借贷写错了，我是按照下面的分录做的：
3月份全部结转：
借：管理费用——研究费用
贷：研发支出——费用化    

4月份调整2022年部分费用：
借：利润分配——未分配利润（归属2022年的费用）
贷：管理费用——研究费用 （归属2022年的费用）

玲老师 解答

2023-05-11 16:28

你好  对的这个分录是对的