我们是小规模纳税人，今年刚成立的，第一季度申报增值税的时候，按照开票金额申报纳税，享受免征税。我们买的税控及其服务费的发票是可以全额抵扣的，第一季度未进行抵抗，因为不用缴税，第二季度申报增值税的时候进行了抵扣，请问这个如果做会计分录呢？

小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做

答： 你好！计提的税金转入营业外收入

小规模纳税人季度申报，季度销售额不足30万免征增值税，会计分录怎么做

答： 你好！借应交税费贷营业外收入

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人增值税按季申报，达到起征点本季度申报的时侯税控盘服务费抵扣增值税。做账的时候，附加税是怎么计提做会计分录。

答： 1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 2、借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款