我们单位是一般纳税人，本月我进项留底还有一部分，收入中有部分简易征收收入，销项税额小于留底税额，为什么申报的时候不直接抵减？是我申报表填错了还是什么原因？

天道酬勤 追问

2017-12-14 14:30

就是没抵减，是不能抵减还是？

宋生老师 解答

2017-12-14 14:32

您好！简易征收的部分是不抵减的了。

天道酬勤 追问

2017-12-14 14:35

意思是别的方面取的的进项税额不可以抵减简易征收这部分税款是吗？

宋生老师 解答

2017-12-14 14:36

您好！是的。这个就跟小规模一样不能抵减

天道酬勤 追问

2017-12-14 14:39

哦，老师那我现在账务应该如何处理呢？实际我留底税额还有，但是这部分还要征税，税额方面我该怎么做呢？

宋生老师 解答

2017-12-14 14:42

您好！你简易征收的继续做简易征收，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收。然后缴纳就可以了 
留抵的不用单独做分录

天道酬勤 追问

2017-12-14 14:51

意思就做成简易征收，而不是销项税额了是吧？

宋生老师 解答

2017-12-14 14:51

你好！是的。因为这个本身就不一样了

天道酬勤 追问

2017-12-14 14:54

好的，谢谢老师！

宋生老师 解答

2017-12-14 15:13

你好！不客气的。

天道酬勤 追问

2017-12-14 17:08

老师，为什么我把简易计税这部分按你说的分录做了，但是报表里还是直接抵减了进项税额了？我哪错了吗？

宋生老师 解答

2017-12-14 17:12

你好!你上面不是说不抵减吗？怎么现在又说抵减，正常来说是不能抵减的了。