我们新公司11月第一个月报税，企业还没有开始营业，还有很多发票我11月都没有做进去。那马上年底了17年的发票是不是全部要12月份里做完？

DL 追问

2017-12-14 13:09

但是都没有投资资本进来，那这个资产先怎么做

邹老师 解答

2017-12-14 13:11

你好，发生了什么业务就做相应分录，不一定涉及到资产的，你可能是发生费用没有支付

DL 追问

2017-12-14 13:18

@邹老师:用现金支付的还只是用老板自己垫付出去的钱

邹老师 解答

2017-12-14 13:20

你好，可能是公司现金支付，这个就涉及资产变动，如果是老板垫付通过其他应付款核算，就不涉及资产了

DL 追问

2017-12-14 13:38

@邹老师:这个怎么做，比方一些费用都是老板私人垫付出去的钱，分录怎么做，要先入一笔现金借款吗

邹老师 解答

2017-12-14 13:41

借；管理费用等科目  贷；其他应付款

DL 追问

2017-12-14 14:15

@邹老师:但是这个人帐里已经有挂其他应收款科目了。那就做管理费用，其他应收款？还有费用发票有很多全部都是住宿啊吃饭啊这些发票多还在开办期该怎么做账？

邹老师 解答

2017-12-14 14:18

你好，之前挂账 了其他应收款，发生费用就冲销 
开办期发生的费用计入管理费用开办费核算就是了

DL 追问

2017-12-14 14:21

@邹老师:不是，我的意思是现在很多费用发票都是一起的该怎么去整理然后分类做账

邹老师 解答

2017-12-14 14:25

你好，你需要根据发生费用的发票内容判断应当计入什么明细科目核算

DL 追问

2017-12-14 14:47

@邹老师:没有业务发生，业务招待费啊这些需要按那个规定比例税前扣除吗，汇算清缴的时候

邹老师 解答

2017-12-14 14:48

你好，没有发生业务，业务招待费全额调整增加应纳税所得额的

DL 追问

2017-12-14 14:50

@邹老师:就是要交所得税？

邹老师 解答

2017-12-14 14:51

你好，如果你本来是盈利，是需要补交税款的 
如果是亏损，调整之后应纳税所得额还是负数，是不需要缴纳的

DL 追问

2017-12-14 14:53

@邹老师:没有业务啊，11月第一个月报税，只有做了一些银行过账的费用，12月份得把那些所有的发票都做进去啊，不然就没用了。这些费用发票怎么入账好一点不知道了

邹老师 解答

2017-12-14 14:54

你好，就是在12月份计入费用账务处理就是了

DL 追问

2017-12-14 14:56

@邹老师:有很多发票都是餐费住宿费的，全部入管理费用-开办费？还是餐费做一些到业务招待费？

邹老师 解答

2017-12-14 14:56

你好，都是计入开办费核算的

DL 追问

2017-12-14 15:00

@邹老师:餐费全部整理一起，住宿费全部整理一起要写报销单的吧？再全部只做到一张凭证里可以吗

邹老师 解答

2017-12-14 15:01

你好，是的，可以这样处理的

DL 追问

2017-12-14 15:08

@邹老师:是写报销单还是写付款凭证？

邹老师 解答

2017-12-14 15:08

你好，是费用报销单

DL 追问

2017-12-14 15:10

@邹老师:购货的时候做账是好几张发票做一张记账凭证，那入库单也可以就写一张上吗，入库的日期怎么写？

邹老师 解答

2017-12-14 15:11

你好，同一个供应商的几张发票可以写一张入库单，入库日期就是你单位实际入库的日期

DL 追问

2017-12-14 15:34

@邹老师:从公司账上打个个人然后账目做到取现现金备用金了，要附张收款收据？这样账目处理其实是不合理的吧，怎么做好一点？

邹老师 解答

2017-12-14 15:34

借；其他应收款  贷；银行存款 
就是银行打款回单，不是做库存现金处理，而是按借款处理的

DL 追问

2017-12-14 15:35

@邹老师:但是这样做是要还回公账的，这个钱实际是给人的工资

邹老师 解答

2017-12-14 15:36

你好，是先打给法人代表账户，然后用法人代表账户发放工资吗

DL 追问

2017-12-14 15:37

@邹老师:直接打给个人的，不是每个月都有的，就是一共有几笔，所以我就当取现做备用金了，是打给我自己的

邹老师 解答

2017-12-14 15:40

你好，你需要按借款处理，计入其他应收款科目核算

DL 追问

2017-12-14 15:54

@邹老师:那我不是都做错了，还有像我这里现金付出去的一个费用有发票的记账凭证后面除了这个发票还要附什么原始凭证？

邹老师 解答

2017-12-14 15:55

你好，是的，错误了就需要做调整的 
需要发票，还需要对方开具的收款收据

DL 追问

2017-12-14 15:57

@邹老师:税务局的这种没有收款收据啊，像扣税的只有一张发票给我

邹老师 解答

2017-12-14 16:00

你好，那这个应当是银行扣款，不允许现金缴纳的

DL 追问

2017-12-14 16:01

@邹老师:是自己刷卡的，不是企业税，是那种租赁税啊这些

邹老师 解答

2017-12-14 16:02

借；应交税费   贷；其他应付款 
然后公司付款给个人就是了

DL 追问

2017-12-14 17:50

@邹老师:对公退回其他公司的款要附什么原始凭证？

邹老师 解答

2017-12-14 17:51

你好，就是银行退款回单

DL 追问

2017-12-14 18:04

@邹老师:公司借给个人，个人还给公司，这些来往帐除了银行回单还要写什么吗？

邹老师 解答

2017-12-14 18:04

你好，有银行回单就可以，当然最好还有相关收据辅助

DL 追问

2017-12-15 11:09

@邹老师:餐费补贴住房补贴交通补贴通讯补贴哪几个是可以并入工资税前扣除的，不能税前扣除的要怎么做账

邹老师 解答

2017-12-15 11:11

你好，这些都是需要并入工资薪金申报，申报了就可以扣除的

DL 追问

2017-12-15 11:16

@邹老师:这些补贴的标准是什么，意思是不超过这个标准就可以税前扣除？

邹老师 解答

2017-12-15 11:17

你好，补贴是单位自己指定的，你通过了工资薪金申报了是可以扣除的