老师您好，请问这个分录做的对吗？有更好的方法吗

1304951695 追问

2023-05-10 14:04

为什么做反了呀老师。

meizi老师 解答

2023-05-10 14:06

你好； 你进项税大于 销项税； 说明你第二笔的金额大于了  第一笔的转出未交增值税；  你是    要结转到  转出未交增值税去贷方；  把未交增值税借方体现   出留抵进项税的 

1304951695 追问

2023-05-10 14:42

老师您好，我图片这个意思是，第三个分录是销项大于进项这么做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
   贷：应交税费-未交增值税，，如果是进项大于销项，就不需要做第三个结转当月增值税的分录了

meizi老师 解答

2023-05-10 14:46

你好；  
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税贷银行存款 。。
 
 

1304951695 追问

2023-05-10 14:53

如果进项大于销项呢老师

meizi老师 解答

2023-05-10 14:55

借销项税； 应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷进项税      借 应交税费-未交增值税贷  应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 

1304951695 追问

2023-05-10 14:59

实际工作中，进项大于销项需要做会计分录吗

meizi老师 解答

2023-05-10 15:04

你好；     看你们自己； 我是习惯会结转下的；   

1304951695 追问

2023-05-10 15:08

老师您好，我看这里讲的留抵的不要结转

meizi老师 解答

2023-05-10 15:11

你好； 可以的；   这个不是必须的； 只是看财务的做账习惯；