老师好，去年底暂估结转的某项材料成本比实际的发票材料成本要多，造成去年利润虚低，今年汇算清缴要将对应多结转成本部分调增，若调增，是否可以用“以前年度损益调整”科目，若不允许，账务处理方面? 是否可以将调增部分对应多交所得税部分直接计提到2023 年度所得税费用科目?

优雅的柚子 追问

2023-05-10 13:56

是的老师  没错的

meizi老师 解答

2023-05-10 13:57

你好；你冲 成本哈 ；   走以前年度损益调整去冲成本 ；然后 去处理所得税 ； 跨年的 所得税    会 补税的哦； 也是走以前年度损益调整科目处理的 

优雅的柚子 追问

2023-05-10 14:01

实际回来的某项材料成本票要小，账面会形成有库存商品，但是对应材料成本是负数的情况，有风险?怎么办?结转此成本时，也会形成 2023 年度利润虚高，这部分到时候 2024 年度汇算清缴时，怎么办

meizi老师 解答

2023-05-10 14:02

你好1；   有风险材料成本不会负数的；  一看就知道你做账数据不对； 你要及时去修改的 ；修改后在去报年报的 

优雅的柚子 追问

2023-05-10 19:01

负数是去年卖出去的货对应结转的成本比实际回来的货要结转的成本要大，但是去年有库存商品的数量。也就是去年有库存，库存商品量是正数，但是成本是负数。

meizi老师 解答

2023-05-10 19:08

你好1；  那说明你 多结转了 。  你  要去调整成本金额才行的