我去面试一家商贸企业，面试时给我出一了一道这样的题目：本公司代理蓝月亮洗衣液，在蓝月亮厂家购货时，厂家承诺我商贸公司在大润发超市租用的卖此商品的档口费用由厂家付费，考官问我在租用档口时大润发给本公司开一张专用发票回来我公司怎么入账，然后这笔钱没有收回来怎么入账，收回来后怎么入账

王小墨老师 解答

2017-12-14 11:22

说了是档口费是由厂家出，那你开的专票是厂家的，借其他应收款，贷银行存款；收回来钱就做相反分录，如果没收回来钱就从下次你进货的时候那个进货费里面扣，借库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额）贷应付账款，贷其他应收款。