1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-12-14 09:22

您好！借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款 
不过这个要分2年抵扣。

莫雨凉 追问

2017-12-14 09:29

老师，都已经认证过了该怎么做

宋生老师 解答

2017-12-14 09:31

你好！做进项转出。 
会计分录： 
借：应交税费——待抵扣进项税额 （按原发票注明税款的40%入账） 
  贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出 （按原发票注明税款的40%入账） 
从改变用途的当月算起，第13个月时，从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”，进入当期实际可以抵扣进项税额。 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
  贷：应交税费——待抵扣进项税额

上传图片  
相关问题讨论
您好！借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款 不过这个要分2年抵扣。
2017-12-14 09:22:29
您好 借；长期待摊费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等
2020-07-02 12:19:13
你好，如果是一般纳税人 借；长期待摊费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 之后按一定的期限平均摊销
2020-07-02 12:08:47
你好，这个是费用或资产，而不是取得装修收入所对应的成本的
2017-08-14 15:20:23
你好 装修金额 不超过建筑原值50%的不能资本化 记长期待摊费用 里可以一次扣除 借长期待摊费用 应交税费 贷银行存款
2018-12-31 12:53:03
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...