老师，这个第一季度的累计数和第一季度的本期数为什么不一致呢？

郭老师 解答

2023-05-10 09:52

很有可能是三月份的。

ellenwzz 追问

2023-05-10 09:57

如果根据季报来说，第一季度的累计数和本期数应该是一致的不是吗

郭老师 解答

2023-05-10 09:59

对的，是的，应该是一样的。

ellenwzz 追问

2023-05-10 10:02

那第二季度预缴所得税的时候，本期数不还是得改成第二季度一季度的数据吗

郭老师 解答

2023-05-10 10:02

本期填写的是四到六月份，本年累计一到六月份。

ellenwzz 追问

2023-05-10 10:13

所以说第一季度本期数还是应该填制1-3月份的合计数

郭老师 解答

2023-05-10 10:14

是的，是这么做的，很确定。

ellenwzz 追问

2023-05-10 10:16

那这个表第一季度申报的当期数是3月份的数值有影响吗，第一季度所得税是按照累计数来算的

郭老师 解答

2023-05-10 10:19

你好，你们的本年累计是不是自动出来的，如果不是自动出来的，没有影响你第二季度按照正确的来。

ellenwzz 追问

2023-05-10 10:21

我们自己填制的，那第二季度就按照正确的，本期数填制当季度的数值，要不所得税预缴都没数字依据了

郭老师 解答

2023-05-10 10:24

好，第二季度填写正确的，上面的操作方法写了。

郭老师 解答

2023-05-10 10:24

之前的就不要修改啦，你想要修改的话，你可以更正申报。

ellenwzz 追问

2023-05-10 13:26

老师，个税手续费返还是应该计入营业外收入-政府补助科目还是其他收益科目里面

郭老师 解答

2023-05-10 13:29

企业会计准则做到其他收益，如果是小企业会计准则做到营业外收入或者是其他业务收入。

ellenwzz 追问

2023-05-10 13:32

做到营业外收入-政府补助科目还是营业外收入-其他收益科目都行吧，这两个二级科目。

郭老师 解答

2023-05-10 13:32

二科目自己设置都可以。

ellenwzz 追问

2023-05-10 13:34

好的，那就做到其他收益二级好了

郭老师 解答

2023-05-10 13:35

可以的，可以自己设置的。