有没有什么合理的避税方法啊，刚才算了一下10月和11月的收入合计两百多万，然后减去成本20多万，还有利润一百多万，这该怎么办呢，我们是做工程检测的，11月份一下子开了一笔一百多万的发票，我们老板不想交税这该如何是好，求合理避税的方法，急

い太普通づ 追问

2017-12-13 23:32

那是全部都暂估呢还是怎么做，开发票的也能暂估成本吗，如果以后找不回这么多发票怎么办

王雁鸣老师 解答

2017-12-13 23:34

您好，一般情况下，根据公司情况进行暂估，当时没有发票的，就可以暂估。如果以后找不到这么多发票的，在明年5月底之前就需要调整回来了。

い太普通づ 追问

2017-12-13 23:38

那岂不是很麻烦，如果以后收到发票了是做借：应付账款-暂估款，贷：主营业务成本吗

王雁鸣老师 解答

2017-12-13 23:41

您好，如果以后来了发票后，可以根据发票金额，先借：主营业务成本，负数，应付账款-暂估款，负数。再根据发票，借；主营业成本，贷：现金或者银行存款等科目。

い太普通づ 追问

2017-12-13 23:44

挂这个暂估是 一定要在明年5月前拿到发票吗，最迟可以挂多久

王雁鸣老师 解答

2017-12-13 23:49

您好，不一定的，具体没有时间限定的，但是如果明年5月底之前拿不到发票的，就需要调整今年利润，交企业所得税了。

い太普通づ 追问

2017-12-14 00:09

意思就是要在18年五月底之前拿到发票，不然就要调整利润了对吧，如果在18年的1月或者2月拿到发票是要用到以前年度损益调整这个科目来做吗，还是像您上述的方法来做

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 00:11

您好，对的。如果在明年拿到发票时，可以这样处理，借；应付账款-暂估款，贷；现金或者银行存款等科目。可以不按上述分录操作了。

い太普通づ 追问

2017-12-14 00:16

如果拿不全发票，只拿了一部分，剩余部分调增利润了，是只调表不调账的对吧，这样调整对以后我们看17年的财务报表有没有影响呢，调增以后得利润我们该何时缴纳

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 00:18

您好，对的。调整以后，对看17年的财务报表是没有影响的，如果需要冲回的，就需要即调表，又调整账了。调增以后，按调增以后的利润计算交企业所得税。

い太普通づ 追问

2017-12-14 08:26

冲回是什么意思

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 08:43

您好，冲回的意思就是把原来的暂估，拿不回发票来的部分金额，进行红冲处理，就是冲回。

い太普通づ 追问

2017-12-14 10:57

那调账要怎么调啊，申报还需要申报财务报表吗

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 10:59

您好，调账时，根据没要回发票的暂估金额，借：主营业务成本，负数，应付账款-暂估款，负数。要财务报表的。

い太普通づ 追问

2017-12-14 14:08

18年调17年也是这样调对吗，需要反结账之类的吗，还是怎么弄

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 14:20

您好，17年收到暂估发票时，可以根据发票金额，先借：主营业务成本，负数，应付账款-暂估款，负数。再根据发票，借；主营业成本，贷：现金或者银行存款等科目。  
18年收到暂估发票时，借；应付账款-暂估款，贷；现金或者银行存款等科目。 
18年冲回不能收到发票的时候，借；应付账款-暂估款，贷；以前年度损益调整。或者，借：以前年度损益调整，负数，借；应付账款-暂估款，负数。再借；利润分配-未分配利润，负数，贷：以前年度损益调整，负数。

い太普通づ 追问

2017-12-14 14:29

就直接在18年这样处理就可以了是吗，也不用去调17年的账

王雁鸣老师 解答

2017-12-14 14:30

您好，是的没错。