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子归
于2023-05-09 15:43 发布 694次浏览
Xia老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2023-05-09 15:58
同学你好,答案是B,220*25%递延所得税负债影响的是所得税费用,
子归 追问
2023-05-09 16:03
答案选的C:50啥情况...
Xia老师 解答
2023-05-09 16:24
同学你好,可能是因为是管理费用固定资产导致的折旧问题,资产的账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异,增加未来期间的应纳税所得额,所以这里要减掉(220-(25-20)/25%)*25%=50
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Xia老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
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子归 追问
2023-05-09 16:03
Xia老师 解答
2023-05-09 16:24