老师，在做汇算时，有3000元的接待费发票没开来，只有员工写了个借条，写着借款用于接待费，现金给他了，我做账做成了管理费用-业务招待费了，这个要怎么处理？

1624977463 追问

2023-05-08 11:20

老师，说是买用完了，吃了饭没开票，然后买了水果，小店买了酒，

郭老师 解答

2023-05-08 11:23

你好，这个不用处理的，已经消费了，可以正常做。

1624977463 追问

2023-05-08 11:24

老师，没有发票，年度汇算，在哪调整，小规模纳税人

郭老师 解答

2023-05-08 11:27

纳税调整明细表扣除项目第三

1624977463 追问

2023-05-08 11:29

老师，如果没有实际发生，又要如何处理？

1624977463 追问

2023-05-08 11:31

扣除类调整项目还是哪类，为第几行？

郭老师 解答

2023-05-08 11:32

你好，扣除项目的第三行里面。他有一个招待费。

郭老师 解答

2023-05-08 11:32

至今没有发生的借其他应收款贷以前年度损益调整。汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

1624977463 追问

2023-05-08 11:34

小企业会会准则

郭老师 解答

2023-05-08 11:37

借其他应收款贷利润分配未分配利润。

1624977463 追问

2023-05-08 11:41

老师，没发生的，做汇算时，把他全额在扣除项目30栏填写？

郭老师 解答

2023-05-08 11:43

可以的，可以这么做的。