2016年度其他应付款（预提费用）26204.23元，2017年实际没有发生，但在汇算清缴时已经补缴税金，请问我应该如何处理这笔款，怎么转出使此会计科目平呢？

☀ tracychow 追问

2017-12-13 09:58

2016年度刚成立的公司，需要购置很多东西，当时就预提留作运转资金了，年末忘记转出了

方亮老师 解答

2017-12-13 09:59

如果是您描述的情况冲销这笔分录即可。

☀ tracychow 追问

2017-12-13 10:11

老师，请问是如下操作么？ 
借：管理费用 -26204.23 
    贷：其他应付款（预提费用） -26204.23 
这样操作岂不是对我2017年度的管理费有影响？

方亮老师 解答

2017-12-13 10:13

1、如果你们单位采用小企业会计准则只能冲销本年的管理费用，所以对本年的损益有影响。 
2、如果你们单位采用企业会计准则需要通过以前年度损益调整核算，不影响本年的损益。

☀ tracychow 追问

2017-12-13 10:22

怎样通过年度损益来调整呢？请求完整的会计分录，谢谢

方亮老师 解答

2017-12-13 10:28

1、借：其他应付款  26204.23 
贷：以前年度损益调整  26204.23 
2、借：以前年度损益调整  26204.23 
贷：利润分配-未分配利润   26204.23

☀ tracychow 追问

2017-12-13 10:29

@亮老师:老师，谢谢您