这个月公司发了工地上的工人工资650000，会计分录是：借工程施工－合同成本（劳务成本）贷：银行存款，那年末在资产负债表中，这一笔如何体现

范范  追问

2017-12-12 15:38

为什么呢？是不是工程上所有的成本，如果是借方金额，都在存货上体现 呢

邹老师 解答

2017-12-12 15:39

你好，是的，借方余额就在存货栏次填写 
这个是报表编制的取数决定的

范范  追问

2017-12-12 16:36

@邹老师:老师，公司员工出差回来报销油费、餐费，会计分录怎么做

邹老师 解答

2017-12-12 16:38

借；管理费用等科目  贷；其他应收款或库存现金

范范  追问

2017-12-13 10:05

@邹老师:老师，这个月收到项目部分工程款475万，是现金，会计分录是借库存现金，贷工程结算是吗？那在资产负债表里，工程结算如何体现

邹老师 解答

2017-12-13 10:06

你好，是的，工程结算体现在预收账款栏次

范范  追问

2017-12-13 10:57

@邹老师:老师，公司这个月光缴了社保是20000，我们个人部分公司给代缴的，我们是当月交当月的，会计分录怎么做

邹老师 解答

2017-12-13 10:57

借；应付职工薪酬   其他应收款  贷；银行存款

范范  追问

2017-12-13 11:07

@邹老师:当月交当月的，还要计提吗

邹老师 解答

2017-12-13 11:07

你好，需要先做缴纳，然后计提的

范范  追问

2017-12-13 11:12

@邹老师:为什么？不是先计提再缴纳吗？工资也是这样吗？如果是计提社保，怎么做

邹老师 解答

2017-12-13 11:16

你好，通常是先计提，然后缴纳，但是当月缴纳单月的你可以先缴纳，月底做计提 
借；管理费用等科目   其他应收款  贷；应付职工薪酬——工资，社保