资产折旧、摊销及纳税调整明细表中，账载金额的本年折旧、摊销额为负数，税收金额里的税收折旧、摊销额为负数，纳税调整金额也是负的，这样可以么

Aurora 追问

2023-05-05 14:44

是纳税调整金额不可以为负数么

小林老师 解答

2023-05-05 14:44

不是，是本期折旧不能负数

Aurora 追问

2023-05-05 14:45

去年账上调减了4000多万的固定资产，相应的折旧也冲减了，所以在今年的账载金额里的本年折旧、摊销额为负值，但是税收折旧摊销额为正值

小林老师 解答

2023-05-05 14:46

这个是折旧贷方发生额

Aurora 追问

2023-05-05 14:49

您的意思是贷方发生额为负值的话，这个本年折旧、摊销额就不填么

小林老师 解答

2023-05-05 15:02

您好，您需要分析具体原因，涉及调整以前年度损益调整的，更正以前纳税申报表