老师好，我是用小企业会计准则，请问：补缴了企业所得税，会计分录怎样写？

月下独享 追问

2023-05-05 11:20

老师，这样会不能会引起资产负债表和利润表勾稽关系不平？

易 老师 解答

2023-05-05 11:21

同学您好，会的，但调整了不平才是正常的

月下独享 追问

2023-05-05 11:24

借：所得税费用
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存                  老师，我原来是这样做的，可以吗？

月下独享 追问

2023-05-05 11:26

我原来写的与老师写的分录有啥不同呢

易 老师 解答

2023-05-05 11:47

同学您好，交的是以前年度的所得税不能记入当期的

月下独享 追问

2023-05-05 18:19

老师，如果下个季度报财务报表不平能报出去吗？需要调整什么数据吗？

易 老师 解答

2023-05-05 18:23

同学您好，你好， 是不可以的，要平衡才行

易 老师 解答

2023-05-05 18:24

同学您好，要查明原因才能按原因进行处理的

月下独享 追问

2023-05-05 18:42

老师就是因为补报了上年的企业所得税100元，造成资产负债表和利润表勾稽关系不平，应该怎么调呢

易 老师 解答

2023-05-05 18:51

同学您好，因为补报了上年的企业所得税100元勾稽关系只差这100元就对了不要调

月下独享 追问

2023-05-05 18:53

老师，意思下季度报财报的时候相差100元不用管，直接按财务软件上的数据申报吗？

易 老师 解答

2023-05-05 18:54

同学您好，学员您好，是的，对的