请问老师这个业务这么做对吗

1304951695 追问

2023-05-05 09:27

老师您好，这项业务开具增值税普通发票了，请问销项怎么计算呢

向阳老师 解答

2023-05-05 09:30

您好，同学，销项税额就是发票上面的税额

1304951695 追问

2023-05-05 09:31

开具的普通发票，也用发票上的税额确认销项税额吗

向阳老师 解答

2023-05-05 09:32

您好，同学，是的，不区分普票还是专票的，开票方

1304951695 追问

2023-05-05 09:33

请问购进这个手机的时候如何做分录呢

向阳老师 解答

2023-05-05 09:40

借：库存商品

贷：银行存款

1304951695 追问

2023-05-05 09:44

不开具销售发票确认为营业外支出，按销售单价确认销项税;会计处理：
借：营业外支出
贷：主营业务收入
应缴税费/应交增值税/销项税额
同时：
借：主营业务成本
贷：库存商品，，，，，，，，，，，，，，，老师您好，还有两个问题不太明白，（1）不开具销售发票是什么意思呢？这项业务不是开具了普通发票了吗？（2）外购的商品不是做存货核算吗，为什么这里还要确认收入和成本呢

向阳老师 解答

2023-05-05 09:47

（1）不开具发票作为视同销售处理的，开具也是这么处理的
（2）无偿赠送视同销售处理呢，相当于卖掉了货物，确认收入并结转成本

1304951695 追问

2023-05-05 09:47

借：银行存款12400
贷：库存商品12400
借：营业外支出12400
贷：主营业务收入12277.23
应缴税费/应交增值税/销项税额122.77
同时：
借：主营业务成本12400
贷：库存商品12400，，，，，，请问老师这个数我算的对吗

向阳老师 解答

2023-05-05 09:50

您好，同学，
借：库存商品
贷：银行存款
做反了
您购进的时候是专票吗？

1304951695 追问

2023-05-05 09:51

不是专票，我购进的时候是普票，1%的普通发票

1304951695 追问

2023-05-05 09:58

借：库存商品12400
贷：银行存款12400
借：营业外支出12400
贷：主营业务收入12277.23
应缴税费/应交增值税/销项税额122.77
同时：
借：主营业务成本12400
贷：库存商品12400，，，，，，，是这么做账吗老师

向阳老师 解答

2023-05-05 10:08

您好，同学，请稍等下

向阳老师 解答

2023-05-05 10:52

您好，同学！是可以这么做的，没问题

1304951695 追问

2023-05-05 11:08

老师您好，为什么要用营业外支出这个科目，不是计入管理费用-业务招待费里面呢

向阳老师 解答

2023-05-05 11:13

您好，同学！也是可以计入到这个科目里面的

1304951695 追问

2023-05-05 11:40

老师您好，我这个业务和这个案例不是一种情况吗？为什么做的分录不一样呢

向阳老师 解答

2023-05-05 11:42

您好，同学！它是专票呢，进项发票，有进项税额

1304951695 追问

2023-05-05 11:54

老师您好，我的意思是，这个案例没有确认收入结转成本

向阳老师 解答

2023-05-05 12:03

前提条件就是手机销售公司，来促销的，不是一个类型的呢

向阳老师 解答

2023-05-05 12:03

您是什么类型的公司呢？

1304951695 追问

2023-05-05 13:55

老师您好，这个题目说的也是外购的手机呀，虽然是手机销售公司，但是手机也是外购的呀。老师咱俩的对话次数用完了，但是我的问题还没有问完呢

向阳老师 解答

2023-05-05 14:05

您好，同学，外购的要视同销售，不仅要确认增值税还要确认收入哦。不是像手机店为了促销的，您可以继续提问的呢