老师，我们现在是2023年5月了， 再做2022年汇算清缴的时候， 还能享受固定资产加速折旧这个吗？

养猫专业户 追问

2023-05-04 16:37

那么比如我们的固定资产A设备不含税价100万。 残值5% 固定资产设备入账金额95万、预计折旧3年每月26388.89，在2022年已经计提了316666元了。 我们要享受的话， 剩下的633334元加速折旧，那么汇算清缴的时候就加速633334， 研发支出的累计折旧变为95万是吗？

易 老师 解答

2023-05-04 16:51

学员您好，是的，对的

养猫专业户 追问

2023-05-04 18:02

老师那请问是说第一年我们累计折旧扣除了95万 ， 但是每年的316666元再第二年和第三年的汇算清缴中还要调增316666是吗？

易 老师 解答

2023-05-04 18:04

同学您好，学员您好，是的，对的以后要调增的

养猫专业户 追问

2023-05-04 18:09

老师， 那么我们这次汇算清缴加速的633334的会计分录用做到账里么？ 借 研发支出-X项目-累计折旧633334  贷累计折旧633334

易 老师 解答

2023-05-04 18:14

同学您好，同学您好，一般不需要调整分录，只需调纳税申报表