老师请问下，我们是高薪企业， 2022年汇算清缴不是有个固定资产加速折旧么。老师请问下， 这个我们有必要在汇算清缴的时候做加速吗？

养猫专业户 追问

2023-05-04 16:23

因为以前没想过这个， 所以我们自2022年起的固定资产每个月计提折旧还是正常计提的一直计提到2023年4月了， 这期间的差额怎么处理呢？？？

meizi老师 解答

2023-05-04 16:27

你好 ；   你符合 就去加速； 到时调整数据； 汇算的时候调整  

养猫专业户 追问

2023-05-04 16:36

那么比如我们的固定资产A设备不含税价100万。 残值5%  固定资产设备入账金额95万、预计折旧3年每月26388.89，在2022年已经计提了316666元了。 我们要享受的话， 剩下的633334元加速折旧，那么汇算清缴的时候就加速633334， 研发支出的累计折旧变为95万是吗？

meizi老师 解答

2023-05-04 16:39

你好；   是的；   到时你注意看你表格   资产、折旧摊销明细表去写  

养猫专业户 追问

2023-05-04 16:47

老师， 那请问下， 这个加速折旧的设备是2022年1月1日-2022年12月31日之间采购的设备才行是吗？

meizi老师 解答

2023-05-04 16:50

你好；  是的；  要注意设备的金额；是否 满足要求的；   

养猫专业户 追问

2023-05-04 18:03

老师，那请问我们的加速折旧会计分录 是借XX费用-累计折旧633334贷， 累计折旧633334， 然后第二年做其他折旧表的时候这个设备就直接填0了吗？ 第二年汇算清缴的时候不涉及调增问题吧？

meizi老师 解答

2023-05-04 18:04

你好；  账上正常计提折旧 ；按照直线法； 汇算的时候 按照加速折旧和直线法的差异来考虑调整