10月净利润5万；11月净利润23万，但本年累计是 -32万；如果12月净利50万，那本年利润是18万，那第四季度所得税要交多少，年终汇算清缴要交多少

不 追问

2017-12-12 11:20

1、16年度亏损21万，那弥补之后是亏损，那第四季度是盈利68万，要交税吗; ；2、税点不是25%吗，你刚说10% ；还有一个减半征收税收优惠，是要什么条件可以享受呢

王雁鸣老师 解答

2017-12-12 11:21

您好，1、不用交税，2、优惠政策是年利润50万元以下的，企业所得税率是20%再减半。

不 追问

2017-12-12 11:55

10%是申报系统会自动识别吗，我们以往年度系统默认是25%，修改不了，只有一项< 减免所得优惠明细表>里面有个减半征税，是一样吗

王雁鸣老师 解答

2017-12-12 13:41

您好，一般情况下，是系统自动识别的。不是一样的，应该是填写了其他基础资料，比如人数，资产总额等信息以后，会自动按10%处理的。