工业企业残料报废的分录怎么写，一个月直接报废100多万的材料可以么

欣欣[爱心]新新 追问

2017-12-12 10:15

老师，报废的材料不用交税么，不用做销项税额么

邹老师 解答

2017-12-12 10:16

你好，如果是一般纳税人，需要做进项税额转账，小规模就不需要的

欣欣[爱心]新新 追问

2017-12-12 10:16

老师，进项税额转账的分录怎么做呢

邹老师 解答

2017-12-12 10:19

借；待处理财产损益 贷；原材料  应交税费（进项税额转出）

欣欣[爱心]新新 追问

2017-12-12 10:24

老师，进项税额不转出，一般纳税人的有问题么

邹老师 解答

2017-12-12 10:25

你好，报废是需要转出的 
除非是因为自然灾害造成的，这种情况不需要转出，进项是可以抵扣的

欣欣[爱心]新新 追问

2017-12-12 10:27

老师，不转出的话有大问题么。因为100万报废，就得转出进项17万，那样交太多税了

邹老师 解答

2017-12-12 10:28

你好，如果被税局发现，不是自然灾害造成的报废，还是需要转出，而且还有滞纳金的

欣欣[爱心]新新 追问

2017-12-12 10:32

老师，像材料放久了变质了不能用了，这样的报废需要进项税额转出么

邹老师 解答

2017-12-12 10:34

你好，需要做转出处理的