请教老师，我们购进仪器，供应商给我们开票安装培训费10万，我们不给客户这笔开这个，我们这个安装培训费如何做账

郭老师 解答

2023-05-04 09:51

应该给你开仪器的，但是他给你开的是培训，是这个意思吧。

@ 追问

2023-05-04 09:52

也是销售，仪器也开了，安装培训费也开了，这笔费用，我应该如何做账

郭老师 解答

2023-05-04 09:53

借劳务成本，贷银行存款，确认收入之后结转到主营业务成本。

@ 追问

2023-05-04 10:00

这个劳务成本，在报表项目，是哪个科目

郭老师 解答

2023-05-04 10:01

你好，资产负债表存货里面的，它是在成本类的科目里面，和生产成本是一样的。

@ 追问

2023-05-04 10:03

可是，我们不给客户开这个呢，安装培训费这个，我如何在确认收入时，结转成本呢，还有我刚才看了一下，没找见劳务成本这个科目

郭老师 解答

2023-05-04 10:06

你好，没有这个科目，就用其他的科目来代替合同履约成本，你看一下你有这些吗？

@ 追问

2023-05-04 10:09

可是，我们不给客户开这个呢，安装培训费这个，我如何在确认收入时，结转成本呢，您帮着看下这个，

郭老师 解答

2023-05-04 10:10

你好，那你看一下你仪器设备包含着这个金额嘛，包含的话就包含在里面结转成本就可以的。

郭老师 解答

2023-05-04 10:11

借合同履约成本贷银行房款确认收入之后借主营业务成本贷合同履约成本。

@ 追问

2023-05-04 11:09

仪器和安装培训费分开开的，都是这次买仪器，供应商给开过来的

郭老师 解答

2023-05-04 11:10

借库存商品合同履约成本，贷银行存款，


销售出去你确认了收入，借银行存款，贷主营业务收入应交税费，


借主营业务成本
贷库存商品合同履约成本，还有具体的哪一个不明白？

@ 追问

2023-05-04 15:41

现在小企业会计准则没有   了；劳务成本，合同履约成本，但是我们是属于小企业会计准则

郭老师 解答

2023-05-04 15:42

他没有这些科目的，没有这些科目用生产成本来。

@ 追问

2023-05-04 15:44

但是我们是属于贸易公司，不是制造公司，能用嘛

郭老师 解答

2023-05-04 15:46

你好，可以的，可以使用的，你没有，只能用这个科目来代替，你当月就做了主营业务成本，你没有收入的情况下不就不合理了，所以必须通过这个科目来

@ 追问

2023-05-04 15:48

可是如果我当月卖不出去呢，当月也做不了成本呢，这种怎么办

郭老师 解答

2023-05-04 15:49

借库存商品生产成本，贷银行存款。