房地产企业预收款项申报了税，预交的税申报后没实缴。这整个流程的分录怎样做

英勇的面包 追问

2023-05-04 09:49

不是，是应交税，但因为是预收款，所以申报了增值税，但是实际没有缴纳

朴老师 解答

2023-05-04 09:54

同学你好


预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税 
这样达到抵消的效果。