非盈利组织年未限定性净资产都要转到非限定性净资产吗？

小熊饼干 追问

2023-05-04 08:29

2022年政府补助收入10000元限定性收入，但2022年未发生不征税支出。也就是10000万下来当年并没有使用。在填写2022年度汇算清缴年报时，风险扫描信息：1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第8行第4列“不征税收入-调减金额为10000元。2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第24行第3列”不征税收入用于支出所形成的费用-调整金额为0元。3.根据文件规定，不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除。您单位当年度取得不征税收入并进行了纳税调减，请核实该笔不征税收入在当年度的费用化支出是否按税法规定进行调整。请问这10000当年并没有使用，需不需要在当年作纳税调减？

郭老师 解答

2023-05-04 08:34

你好，那你们单位做了输入吗？这种情况下不应该做收入的
你还没有支出，不要做政府补助收入

小熊饼干 追问

2023-05-04 08:56

已经做了收入了

小熊饼干 追问

2023-05-04 08:57

如果不做收入，这10000应该做在哪里？另外现在已经做了收入了，汇算的时候报表怎么填？

郭老师 解答

2023-05-04 08:57

你别填写政府补助那一个，在纳税调整明细表收入类其他填写账载金额

小熊饼干 追问

2023-05-04 15:31

这种情况不做收入的正确入账方法应该是怎么样的？

郭老师 解答

2023-05-04 15:31

借银行存款贷专项应付款。