现有一笔以前年度已抵扣的的进项税额，税务局通知说不能抵扣，要将进项税转出，请问要怎么进行税务处理。账上应交税费-未交增值税 贷方余额为负数（指还有没有抵扣的进项税额）

郭老师 解答

2023-05-03 13:52

借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费，应交增值税，转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费，未交增值税

乐观的季节 追问

2023-05-03 14:02

可以不经过未交增值税吗，因为我账上未交增值税有贷方余额且为负数，如果转入未交增值税，那我这个月增值税又不用交，但是这笔税款应该是不能用 现在的进项税额抵扣

郭老师 解答

2023-05-03 14:05

你好，那你需要补税还是需要你留底抵扣？

乐观的季节 追问

2023-05-03 14:11

我需要补税，就是我账上 可以抵扣的进项税已经结转到未交增值税科目里，我需要绕开这些可抵扣的进项税额   5月征期把税务局要我补得税款交了

郭老师 解答

2023-05-03 14:13

借以前年度损益调整
贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款
借应交税费，查补税款，贷银行

乐观的季节 追问

2023-05-03 14:17

那还得新增 应交税费查补税款这个科目啊

郭老师 解答

2023-05-03 14:19

你好，你不增加的话，你可以用其他的科目
未交增值税也可以的
最后不影响余额

乐观的季节 追问

2023-05-03 14:28

一定得经过以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2023-05-03 14:31

你好，小企业会计准则可以做利润分配，未分配利润。