往年进项税额转出怎么做账务处理

乐观的季节 追问

2023-05-03 09:47

税务局说我以前年度 抵扣的进项不能抵扣（取得发票时 是小规模纳税人）

乐观的季节 追问

2023-05-03 09:47

让我转出 补交税

郭老师 解答

2023-05-03 09:49

借以前年度损益调整，
贷应交税费、应交增值税进项转出

乐观的季节 追问

2023-05-03 09:49

那之后 以前年度损益调整 是要一直挂在账上吗 

郭老师 解答

2023-05-03 09:50

以前年度损益调整，月末结转到利润分配。未分配利润。

乐观的季节 追问

2023-05-03 09:57

但是  月末结转时会  借：应交税费、应交增值税进项转出  贷：应交税费、应交增值税；就会结转到应交税费、应交增值税吧。

乐观的季节 追问

2023-05-03 09:58

但是我之前 应交增值税 有还未抵扣的 进项税额 ，那这样算下来账上我就不用交税了？我要怎么避免这种情况啊 这个 转出的增值税额我肯定得交吧

郭老师 解答

2023-05-03 09:59

借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费、查补税款
借应交税费查补税款
贷银行
应交税费就没有余额了。

郭老师 解答

2023-05-03 09:59

那你得看下哪些是多抵扣了
自查

乐观的季节 追问

2023-05-03 10:29

什么意思呀 税务局告诉了我具体要补多少钱 我就是怕  入 应交增值税科目 会和我现在的 账上进项税 抵扣 ，所以我用 应交税费、查补税款就可以避免 和现在的混淆吗

郭老师 解答

2023-05-03 10:30

补缴的增值税是多少，然后上面的第一个分录进项转出是多少，下面的应补税款也是多少不就可以了？


怎么跟你说的


或者是你自己查一下小规模期间收到的专票，你认证抵扣了的税额是多少不就可以啦。