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2.资料：宏华公司每年6月30日和12月31日对外提供财务报告。其投资于X公司股 票的情况如下： (1)2020年5月10日，宏华公司以6200000元(含已宣告但尚未领取的现金股利 200000元)购入×公司股票2000000股，同时支付交易手续费60000元(手续费不考 虑增值税 (2)2020年5月30日，宏华公司收到X公司现金股利200000元。 (3)2020年6月30日，X公司股票每股市价为3.2元。 (4)2020年8月10日，X公司宣告分派现金股利，每股0.20元。 (5)2020年8月20日，宏华公司收到X公司分派的现金股利。 (6)至2020年年底，宏华公司仍持有该股票，期末每股市价为3.6元。 (7)2021年1月3日，宏华公司以630000元出售持有的X公司全部股票，另支付手 续费65000(手续费不考虑增值税)，余款存入银行。 (8)计提X公司股票转让应交增值税。 3.要求： 假设宏华公司将该股票投资划分为交易性金融资产，编制相应的会计分录。
低调的电源
于2023-05-02 10:14 发布 1090次浏览
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小默老师
职称： 中级会计师,高级会计师
2023-05-02 10:15
老师，这两个都是停车费发票，请问哪个正确呢？原因是 问
第一张：国家奥林匹克体育中心 5%税率（合规正确） 1. 政策依据：车辆停放服务属于不动产经营租赁，一般纳税人若停车场不动产在2016.4.30日前取得，可选择简易计税，征收率5% 。 2. 票面佐证：发票备注产权证书为京央（2023）市不动产权第0001104号，但该场馆建成远早于2016年4月30日，符合简易计税条件，开5%完全合规。 3. 票面简称：生产生活服务 停车服务费、分类为不动产经营租赁，编码选择无误。 第二张：淮安涟水国际机场有限责任公司 9%税率（合规正确） 1. 政策依据：一般纳税人取得不动产时间为2016.5.1及以后，适用一般计税，不动产租赁标准税率9% 。 2. 场景逻辑：机场新建停车场不动产为营改增后取得，不能简易计税，只能开9%。 答
能不能增加一个物业公司的实操课程呢 问
您好，这方面的建议，您可以直接联系客服反馈一下呢 答
老师：请问一下客户和我们合同签订的货物数量数150 问
客户补钱：签补充协议，补开 2 个发票，单独确认收入结转成本，无风险。 客户不补钱：签补充协议注明配套增配，总价款分摊至 152 个，账面按 152 个结转成本，不视同销售。 无协议直接多给 2 个：需视同销售缴增值税，额外增加税负，不建议。 禁止只按 150 个做账，会库存账实不符、触发税务预警。 答
老师，请问我们是生产企业，出口两个产品，一个是产品5 问
一、收费 500 米（2 美元 / 米） 开票：开出口普票，税率选0%，金额 = 500×2 美元换算人民币；会计确认主营业务收入，正常申报免抵退税。 报关：贸易方式一般贸易 0110，正常收汇、参与退税。 二、免费样品 500 米 开票：同一发票分行开具，税率选免税；金额填同类公允售价（同 2 美元 / 米折算人民币），备注 “免费样品、货样广告品”。 收入确认：会计不确认主营业务收入，样品成本计入销售费用；增值税做免税申报，对应原材料进项必须转出；企业所得税视同销售（按公允价调增收入）。 报关要点：报关单贸易方式建议分开申报 3010 货样广告品；若和货物合并 0110 报关，务必在报关单备注免费样品，留存合同、不收汇说明备查。 免费样品不能填 0 金额开票，必须填公允价，否则金税四期比对异常； 0%（可退税）和免税（只免不退）两行税率不能搞混； 样品进项单独划分转出，无法划分按收入比例分摊转出。 答
税务老师说我有转股，现在过去半年要我提供当时一 问
你好，他考虑到你是不是有瞒报收入的风险，比如说你账上收到了钱，但是你没确认收入，就进入到了其他应付款里面 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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小默老师 解答
2023-05-02 10:46
小默老师 解答
2023-05-02 10:46
小默老师 解答
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小默老师 解答
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小默老师 解答
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小默老师 解答
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小默老师 解答
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小默老师 解答
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