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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-12-11 14:43

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

左手的温暖 追问

2017-12-11 14:45

我公帐扣款是扣的1515.78元，那个人交的怎么体现？

宋生老师 解答

2017-12-11 14:46

你好！你现在扣的这个钱，是几月的？

左手的温暖 追问

2017-12-11 15:13

@宋老师:11月份的。我的工资是3200元  怎么做分录

宋生老师 解答

2017-12-11 15:15

你好！如果是这样，你已经扣了，借管理费用-公司社保 其他应收款-个人社保449.12 贷银行存款1515.78 
然后发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 其他应收款-个人社保

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相关问题讨论
您好！不可以直接由公司承担的。您只能提高员工工资，使得员工的收入交完社保后不减少。
2016-11-10 10:35:41
你好 正常做计提的分录 缴纳的时候 减免部分计入营业外收入科目
2020-08-07 15:15:23
你好 借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款
2020-07-07 10:07:06
你好， 借：银行存款3814 贷：其他应付款-暂收款
2020-01-16 08:44:09
缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2018-07-05 09:53:54
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