老师好，小规模纳税人，发生坏账损失汇算清缴需要调增吗

学无止境 追问

2023-04-27 16:18

老师是的，应收账款收不回，计入了坏账损失

郭老师 解答

2023-04-27 16:19

坏账损失在以下几种情况中企业所得税前可以扣除： 1、债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的; 2、债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的; 3、债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的; 4、与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的; 5、因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的。企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。

学无止境 追问

2023-04-27 16:21

老师不是这几种情况，就是酒店被政府征用了，少收到了1000多元款，因为说扣除了一些酒店耗用打棚费还有耗材费什么的

郭老师 解答

2023-04-27 16:22

你好，那就汇算清缴纳税调增。

学无止境 追问

2023-04-27 16:23

老师，在哪个表里调增，填在哪个明细里

郭老师 解答

2023-04-27 16:23

105090这个表格里面纳税调增的。

学无止境 追问

2023-04-27 16:27

老师如下图，是填在资产减值损失里面吗，2022年发生坏账损失1000元填哪里呢

郭老师 解答

2023-04-27 16:28

第二行第一列和第二列填写你损失的金额。

学无止境 追问

2023-04-27 16:30

老师如下图，是这样填写的吗

郭老师 解答

2023-04-27 16:32

对的，是的，是这么做的。

学无止境 追问

2023-04-27 16:43

老师好，我在电子税务局填写2022年度汇算清缴表填写了，点保存，然后关闭，明天进去电子税务局还有数据吗

郭老师 解答

2023-04-27 16:43

可以的，你只要点了保存可以。

学无止境 追问

2023-04-27 16:44

好的。谢谢老师耐心指导

郭老师 解答

2023-04-27 16:45

不用客气，工作愉快。