进项税额怎么转出？会计分录

雨蝶晴 追问

2023-04-27 08:11

借：待处理财产损益30000
    累计折旧70000
贷：固定资产100000
借：其他应收款20000
    营业外支出10000
贷：待处理财产损益30000
管理不缮原因造成的进项税额怎么转出

邹老师 解答

2023-04-27 08:12

你好，是管理不善，导致固定资产报废？ 

雨蝶晴 追问

2023-04-27 08:27

是的老师。。。。。。。。。

邹老师 解答

2023-04-27 08:28

你好
借：待处理财产损益 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产
借：其他应收款，营业外支出，贷：待处理财产损益，应交税费—应交增值税（进项税额转出）

雨蝶晴 追问

2023-04-27 08:32

图片我给你发过去，老师
看下数字怎么带进去

邹老师 解答

2023-04-27 08:33

你好
借：待处理财产损益 3万 ， 累计折旧  7万， 贷：固定资产 10万
借：其他应收款 2万，营业外支出 1.39万，贷：待处理财产损益 3万，应交税费—应交增值税（进项税额转出）0.39万

雨蝶晴 追问

2023-04-27 08:34

借：待处理财产损益3.39 ， 累计折旧  7， 贷：固定资产10.39
借：其他应收款2，营业外支出1.39，贷：待处理财产损益3，应交税费—应交增值税（进项税额转出）0.39

邹老师 解答

2023-04-27 08:35

你好，应当是这样处理才是的
借：待处理财产损益 3万 ， 累计折旧  7万， 贷：固定资产 10万
借：其他应收款 2万，营业外支出 1.39万，贷：待处理财产损益 3万，应交税费—应交增值税（进项税额转出）0.39万