送心意

乐悠刘老师

职称注册会计师,高级会计师,税务师

2023-04-26 22:19

第一步:总公司应将分公司的收入成本汇总计算,填报在种公司《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》相应栏次。

第二步:根据税法要求,分公司的分摊比例要按照上年度各分公司的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算。

第三步:总公司在预缴申报时,除需要报送《预缴申报表主表》和《分配表》外,还要报送:总公司本季度财务报表和分公司财务报表。

第四步:总公司预缴申报后,要取得加盖主管税务机关受理专用章的《分配表》,将复印件分别交分公司。

分公司的操作为,

1、分公司根据甲公司分配的所得税额,填报《预缴申报表主表》,向各自主管税务机关做预缴申报,注意:分公司只需要填写第30行、第32行、第33行三行。

2、分公司将取得的加盖甲公司主管税务机关受理专用章的《分配表》复印件,随同分公司的《预缴申报表主表》向主管税务机关报送。

乐悠刘老师 解答

2023-04-27 09:32

同学,你好,帮老师点个五星好评哦,谢谢

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你好  是的 和总公司税率一样的 
2021-10-29 15:04:17
学员你好,题目不完整,能发具体的题目吗
2021-11-10 11:27:35
你好,这种情况,母公司是需要填关联企业往来交易表的
2023-05-26 12:07:42
您好,这个是需要的,因为取得分红后,是母公司交税的
2022-04-23 10:13:18
对,没有收入的话也不需要申报。
2022-04-07 11:53:40
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