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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2023-04-26 16:31

你好，可以的，你们单位是一般计税的，可以抵扣。

小宝 追问

2023-04-26 16:32

老师，你好，我们是一般纳税人，2021年9月从二手房东里租入一层写字楼，本月准备出租部分面积，对方开给我们的租金发票是5%，我们开出的租金发票适用多少点税率呢？是否适用5%简易征收呢

郭老师 解答

2023-04-26 16:33

你好，9%的税率，你们不能减一计税。

小宝 追问

2023-04-26 16:39

老师，你好，请问根据那个条例我们不适用呢？是否采用了简易征收的项目，对应的进项税就不能抵扣了？

郭老师 解答

2023-04-26 16:39

他租赁进来是营改增之前的，你们可以减一计税，你这个都是营改增之后的了，日期了，你就不允许减一期税再出租了。

小宝 追问

2023-04-26 16:54

老师，请时间节点是2016.4.30吗？

郭老师 解答

2023-04-26 16:55

你好，对的，是的，是这么做的。

小宝 追问

2023-04-26 17:00

谢谢亲爱的老师

郭老师 解答

2023-04-26 17:00

不用客气，工作愉快。

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相关问题讨论
简易计征增值税可以开专票，即在简易计征增值税收入类别中，可以使用专用发票记录纳税人的缴纳税款情况。实行简易计征增值税后，税务机关将根据纳税人实际发生的营业收入，按照税率计算出应缴纳税款，纳税人需要凭专用发票申报缴纳税款。 拓展知识：简易计征增值税是一种税收征收方式，它允许纳税人根据营业收入自行计算缴纳的税款，不需要记录购销双方的账目，也不需要缴纳增值税，可以减少企业的记账繁琐。
2023-02-24 21:11:38
你好，可以的，你们单位是一般计税的，可以抵扣。
2023-04-26 16:31:01
一般纳税人销售自己使用过的固定资产，在特定条件下可以选择简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税，并开具增值税专用发票，原因主要有以下几点： 首先，营改增之前，部分固定资产可能没有抵扣进项税，如果现在按照较高的税率交税，税负可能过高，对纳税人不太公平。 其次，给予纳税人选择权。有些购买方可能需要增值税专用发票来抵扣进项税额，如果纳税人选择放弃减税，按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税，就可以开具专票，满足购买方的需求。 这种情况下开具增值税专用发票存在一定限制条件： 纳税人可以自行选择按 3% 征收率缴纳增值税并开具专票，或者按 3% 减按 2% 征收增值税，但此时不能开具增值税专用发票； 该规定只适用于符合简易征收的转让使用过的固定资产行为； 不管纳税人选择按 2% 还是 3% 征收率纳税，其进项税额都是不能抵扣的； 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，也适用这一规定。 根据《国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 90 号）规定，纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税政策的，可以放弃减税，按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。 例如，某一般纳税人销售自己使用过的固定资产，原价 100 万元，已计提折旧 20 万元，销售价格为 80 万元。如果选择简易办法依照 3% 征收率减按 2% 征收增值税，应缴纳增值税：80÷（1 %2B 3%）× 2% ≈ 1.55 万元；如果放弃减税，按照简易办法依照 3% 征收率缴纳增值税，则应缴纳增值税：80÷（1 %2B 3%）× 3% = 2.33 万元，同时可以开具增值税专用发票，购买方取得专票后可按 3% 的税额进行抵扣。
2024-09-18 11:49:17
同学您好，不可以简易计税不能抵扣进项的
2022-09-19 10:58:54
你好 简易征收企业开的增值税专用发票对方是增值税一般纳税人,且发票记载项目用于增值税应税项目,就可以抵扣。
2018-12-19 12:13:02
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