你好 请问 假如 2020年度，甲企业合理工资薪金支出总额100万，实际发生职工福利费17万，按照税法规定，只能扣除14万，需要纳税调增3万。 报表填写：职工福利费支出填写在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）的第3行次。填写账载金额和实际发生额，核对带出的税收金额和纳税调整金额是否正确。 填写账载金额和实际发生额具体填写那个数据？

K~Dh％@ h 追问

2023-04-25 16:42

如果发生是福利费是12万呢  和这个税收金额是填写12万是吗？

bamboo老师 解答

2023-04-25 16:42

发生是福利费是12万  按照12万扣除 税收金额栏次也是12

K~Dh％@ h 追问

2023-04-25 16:50

《职工薪酬支出及纳税调整明细表》  老师 这个表格里面数据 怎么填写呢?

bamboo老师 解答

2023-04-25 16:52

根据账上的计提数据 实际发生数据填写 税收栏次工资如果计提后发放了按照全额扣除填税收栏次
福利费 工会经费 职工教育经费有扣除比例 税收金额栏次系统自动带入数据的

K~Dh％@ h 追问

2023-04-25 16:56

税收金额栏 没有自动带出数据   只有纳税调整金额自动带出的

bamboo老师 解答

2023-04-25 17:04

有扣除比例的 我这边自己带入税收金额栏次
那您就自己填写 高于限额按照限额填写 低于限额按照实际发生额填写

K~Dh％@ h 追问

2023-04-25 17:15

根据账上的计提数据 实际发生数据填写
这个的意思是：账载填写计提的（贷方），实际发生就是填写实际支付出去的金额（借方）是这样吗？

K~Dh％@ h 追问

2023-04-25 17:22

固定资产清理的营业外支出 需要纳税调整吗？

bamboo老师 解答

2023-04-25 17:25

是的

账载填写计提的（贷方），实际发生就是填写实际支付出去的金额（借方）

K~Dh％@ h 追问

2023-04-25 17:28

但是 这样填写 就要纳税调整了

K~Dh％@ h 追问

2023-04-25 17:29

工资薪金支出 是不是就是账上的应付职工薪酬呢？计提和实际支付的

bamboo老师 解答

2023-04-25 17:32

工资薪金支出 就是账上的应付职工薪酬-工资
计提和实际支付的
计提了没有实际发放 才需要纳税调增

K~Dh％@ h 追问

2023-04-25 17:38

比如2022年是12月计提的  是在23年1月支付的  就是要纳税调增咯？

bamboo老师 解答

2023-04-25 17:43

这个不需要的
汇算清缴前发放了 都不需要纳税调增

K~Dh％@ h 追问

2023-04-25 18:08

账载填写计提的（贷方），实际发生就是填写实际支付出去的金额（借方） 您的原话
问题：账上记载的金额比如是15W， 实际支付12W ，其中3W是在次年1月支付了的，然后这个账载金额填写15W 实际发生填写12W，税收金额是填写15W  是这样吗？

bamboo老师 解答

2023-04-25 18:33

工资汇算清缴前发放了 都可以税前扣除的
税收也按照15填写

K~Dh％@ h 追问

2023-04-26 10:25

老师 这个职工教育费支出 怎么填写

bamboo老师 解答

2023-04-26 10:35

请问您计提了多少 实际发生了多少？

K~Dh％@ h 追问

2023-04-26 10:38

是职工福利费支出  说错了 。是应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费金额   才填写进去是吗？  乳房管理费用科目下的福利费 要填写数据吗？

bamboo老师 解答

2023-04-26 10:39

您管理费用科目下的福利费 有没有通过应付职工薪酬-福利费 计提

K~Dh％@ h 追问

2023-04-26 10:39

如果是  管理费用科目下的福利费  要填写数据吗？

bamboo老师 解答

2023-04-26 10:39

管理费用科目下的福利费 要填写数据